投資組合追蹤驗算報告
投資組合追蹤的 25 格公式用另一套試算引擎逐格重算，並全部由程式獨立算過一次比對。
✅ 已驗算 2026年10月4日・25 格公式
找到並已修正的問題
這一款在這次逐格重算裡沒有發現需要修正的公式。
怎麼驗的
- 把模板交給 LibreOffice（跟本站線上編輯器不同的另一套試算引擎）真的重算一次，不是拿同一套公式自己算自己。
- 這張表共有 25 格公式，全部重算，沒有任何一格出現錯誤值（#DIV/0!、#NAME?、#VALUE! 這類）。
- 25 格全部另外做了獨立比對：程式只讀表上的輸入格（範例數字），用表上寫的算法自己算出每一格應得的值，再跟重算結果逐格比，全部相符（容許誤差一千萬分之一）。
驗算用的輸入值
重算與獨立比對用的都是模板自己的範例數字，共 12 格。你把這些格子換成自己的數字，公式不變、結果會跟著變。
| 格子 | 這一格是什麼 | 範例值 |
|---|---|---|
| C5 | 台積電｜持有股數 | 1,000 |
| D5 | 台積電｜買入均價 | 580 |
| E5 | 台積電｜現價 | 620 |
| C6 | 0050 元大台灣50｜持有股數 | 5,000 |
| D6 | 0050 元大台灣50｜買入均價 | 142 |
| E6 | 0050 元大台灣50｜現價 | 148 |
| C7 | 0056 元大高股息｜持有股數 | 10,000 |
| D7 | 0056 元大高股息｜買入均價 | 32 |
| E7 | 0056 元大高股息｜現價 | 34 |
| C8 | 美金定存｜持有股數 | 1 |
| D8 | 美金定存｜買入均價 | 300,000 |
| E8 | 美金定存｜現價 | 310,000 |
公式逐格重算結果
2026年10月4日 重算・公式 25 格・其中 25 格有獨立比對。「重算結果」是模板範例數字算出來的值。
| 格子 | 這一格是什麼 | 重算結果 | 公式 | 驗法 |
|---|---|---|---|---|
| F5 | 台積電｜持有成本 | 580,000 | =C5*D5 | 獨立比對 ✓ |
| G5 | 台積電｜目前市值 | 620,000 | =C5*E5 | 獨立比對 ✓ |
| H5 | 台積電｜損益 | 40,000 | =G5-F5 | 獨立比對 ✓ |
| I5 | 台積電｜報酬率 | 0.069 | =IF(F5=0,0,H5/F5) | 獨立比對 ✓ |
| J5 | 台積電｜佔比 | 0.3085 | =IF($G$10=0,0,G5/$G$10) | 獨立比對 ✓ |
| F6 | 0050 元大台灣50｜持有成本 | 710,000 | =C6*D6 | 獨立比對 ✓ |
| G6 | 0050 元大台灣50｜目前市值 | 740,000 | =C6*E6 | 獨立比對 ✓ |
| H6 | 0050 元大台灣50｜損益 | 30,000 | =G6-F6 | 獨立比對 ✓ |
| I6 | 0050 元大台灣50｜報酬率 | 0.0423 | =IF(F6=0,0,H6/F6) | 獨立比對 ✓ |
| J6 | 0050 元大台灣50｜佔比 | 0.3682 | =IF($G$10=0,0,G6/$G$10) | 獨立比對 ✓ |
| F7 | 0056 元大高股息｜持有成本 | 320,000 | =C7*D7 | 獨立比對 ✓ |
| G7 | 0056 元大高股息｜目前市值 | 340,000 | =C7*E7 | 獨立比對 ✓ |
| H7 | 0056 元大高股息｜損益 | 20,000 | =G7-F7 | 獨立比對 ✓ |
| I7 | 0056 元大高股息｜報酬率 | 0.0625 | =IF(F7=0,0,H7/F7) | 獨立比對 ✓ |
| J7 | 0056 元大高股息｜佔比 | 0.1692 | =IF($G$10=0,0,G7/$G$10) | 獨立比對 ✓ |
| F8 | 美金定存｜持有成本 | 300,000 | =C8*D8 | 獨立比對 ✓ |
| G8 | 美金定存｜目前市值 | 310,000 | =C8*E8 | 獨立比對 ✓ |
| H8 | 美金定存｜損益 | 10,000 | =G8-F8 | 獨立比對 ✓ |
| I8 | 美金定存｜報酬率 | 0.0333 | =IF(F8=0,0,H8/F8) | 獨立比對 ✓ |
| J8 | 美金定存｜佔比 | 0.1542 | =IF($G$10=0,0,G8/$G$10) | 獨立比對 ✓ |
| F10 | 合計 | 1,910,000 | =SUM(F5:F8) | 獨立比對 ✓ |
| G10 | 合計 | 2,010,000 | =SUM(G5:G8) | 獨立比對 ✓ |
| H10 | 合計 | 100,000 | =SUM(H5:H8) | 獨立比對 ✓ |
| I10 | 合計 | 0.0524 | =IF(F10=0,0,H10/F10) | 獨立比對 ✓ |
| J10 | 合計 | 1 | =SUM(J5:J8) | 獨立比對 ✓ |
內容依據
以下規定於 2026-10-04 對照官方原文查證；法規與申請須知可能修正，使用前請以最新公告為準。
- 證券交易稅條例（修正日期 114-01-02）
第 2 條：「證券交易稅向出賣有價證券人按每次交易成交價格依左列稅率課徵之」「公司發行之股票及表明股票權利之證書或憑證徵千分之三。」
- 所得稅法（最新修正 115-09-11，部分修正條文尚未施行）
第 15 條：「得就股利及盈餘合計金額按百分之八點五計算可抵減稅額，抵減當年度依第二項規定計算之綜合所得稅結算申報應納稅額，每一申報戶每年抵減金額以八萬元為限。」「納稅義務人得選擇就其申報戶前項股利及盈餘合計金額按百分之二十八之稅率分開計算應納稅額」
- 全民健康保險法（修正日期 112-06-28）
第 31 條：「應依規定之補充保險費率計收補充保險費，由扣費義務人於給付時扣取」「股利所得。但已列入投保金額計算保險費部分，不在此限。」
- 健保署：補充保險費計算公式
由扣費單位按費率2.11%就源扣取並繳納補充保險費。…全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金…執行業務收入 單次給付達20,000元…單次給付以1,000萬元為限
適用範圍與限制
- 報酬率是未實現的帳面損益，沒有扣手續費與證券交易稅，也沒有算股利。
- 驗算用的是模板的範例數字。你改了輸入值之後，公式相同、數字會不同；插入或刪除列之後，請確認加總的範圍有包含到新的一列。
- 驗算證明的是「公式照表上寫的算法算對了」，不代表這個算法適合每一種情況；算法的假設與相關規定，見模板頁下方的說明。
每一欄怎麼填、算法背後的規定與常見錯誤，寫在投資組合追蹤模板頁下方的說明。
驗算報告說明的是範本公式與內容是否符合所列法規與官方費率，實際權益仍以勞動契約、主管機關認定與個案事實為準。